Kalkulator B2B 2026 – działalność gospodarcza
Wpisz kwotę faktury netto i wybierz formę opodatkowania – wyniki przeliczają się na bieżąco, w Twojej przeglądarce.
Rozkład miesięczny
- Na czysto – przychód minus koszty, składki ZUS, zdrowotna i zaliczka na podatek. VAT nie jest wliczany, bo przekazujesz go do urzędu.
- Na skali i liniowym zaliczki liczone są narastająco od początku roku, na ryczałcie – za każdy miesiąc osobno.
- „?” przy miesiącu wyjaśnia zmiany (np. kwota wolna, próg podatkowy, minimalna składka zdrowotna).
Zasady obliczeń
Składki społeczne
- Emerytalna 19,52%, rentowa 8%, wypadkowa 1,67%, chorobowa 2,45% (dobrowolna), Fundusz Pracy 2,45%.
- Podstawa: Duży ZUS 5652 zł, Mały ZUS 1441,80 zł (bez Funduszu Pracy), Mały ZUS Plus – 50% średniego miesięcznego dochodu z poprzedniego roku.
- Ulga na start i równoległy etat (z co najmniej płacą minimalną): bez składek społecznych.
- Wakacje składkowe: raz w roku jeden miesiąc bez składek społecznych i Funduszu Pracy (finansuje je budżet państwa); składka zdrowotna bez zmian.
Składka zdrowotna
- Skala: 9% dochodu, liniowy: 4,9% dochodu – minimum 432,54 zł (w styczniu 314,96 zł).
- Ryczałt: 498,35 zł, 830,58 zł albo 1495,04 zł miesięcznie przy rocznym przychodzie do 60 tys., do 300 tys. albo powyżej 300 tys. zł.
- Odliczenie: liniowy – od dochodu do 14 100 zł rocznie, ryczałt – 50% od przychodu, skala – brak.
Podatek dochodowy
- Skala: 12% do 120 000 zł dochodu, 32% powyżej, kwota wolna 30 000 zł (3600 zł mniej podatku).
- Liniowy: 19% dochodu, bez kwoty wolnej.
- Ryczałt: stawka od przychodu pomniejszonego o składki społeczne i 50% zdrowotnej; kosztów nie odliczasz.
VAT i koszty
- Czynny podatnik VAT odlicza VAT od kosztów – kosztem jest kwota netto. Przy zwolnieniu z VAT kosztem jest kwota brutto.
- Fundusz Pracy jest kosztem na skali i liniowym.
- Samochód: wyłącznie firmowy – 100% kosztów i VAT; mieszany – 75% kosztów (samochód prywatny – 20%) i 50% VAT.
- Leasing: część kapitałowa raty w kosztach proporcjonalnie do limitu (100 000 zł dla aut spalinowych z emisją CO2 co najmniej 50 g/km, 150 000 zł poniżej 50 g/km, 225 000 zł dla elektrycznych), odsetki w całości. Przy użytku mieszanym do raty stosujemy też ograniczenie do 75% (ostrożniejsza interpretacja – część księgowych go nie stosuje).
Czas pracy i waluty
- Stawka godzinowa: wymiar etatowy 2026 r. – 251 dni pracy (dni od poniedziałku do piątku bez świąt, a święto w sobotę obniża wymiar o dzień), z opcją pracy w święta.
- Urlop zmniejsza przychód proporcjonalnie – równo w każdym miesiącu.
- Faktura w walucie przeliczana po średnim kursie NBP (pobieranym automatycznie, można go zmienić).
Ulgi, IKZE i rozliczenie z małżonkiem
- Ulga dla rodzin 4+, na powrót i dla seniorów: przychód do 85 528 zł zwolniony z podatku, odliczenia proporcjonalnie.
- IP Box (skala i liniowy): 5% od dochodu z kwalifikowanego IP (dochód × udział IP × nexus). Składki pomniejszają tylko pozostały dochód, opodatkowany na zwykłych zasadach. W ciągu roku zwykłe zaliczki, ulga wraca w zeznaniu rocznym; składka zdrowotna bez zmian.
- IKZE: limit dla przedsiębiorców 16 956 zł, odliczenie od dochodu albo przychodu – zwrot w zeznaniu rocznym.
- Wspólne rozliczenie z małżonkiem tylko na skali podatkowej.
Uproszczenia
- Koszty są takie same w każdym miesiącu; przychód zmienia się tylko przy stawce godzinowej.
- Składka zdrowotna liczona miesięcznie, bez rocznego rozliczenia (rok składkowy luty–styczeń).
- Ulga na start zwykle trwa 6 miesięcy, a Mały ZUS 24 – kalkulator przyjmuje wybrany wariant na cały rok.
Najczęstsze pytania
Ile wynosi ZUS na działalności w 2026 roku?
Pełny („duży”) ZUS liczy się od podstawy 5652 zł: emerytalna 1103,27 zł, rentowa 452,16 zł, wypadkowa 94,39 zł, dobrowolna chorobowa 138,47 zł i Fundusz Pracy 138,47 zł – razem 1926,76 zł miesięcznie (bez chorobowej 1788,29 zł).
Preferencyjny („mały”) ZUS przez pierwsze 24 miesiące liczy się od 1441,80 zł – to 456,18 zł z chorobową. Przez pierwsze 6 miesięcy możesz skorzystać z ulgi na start i płacić tylko składkę zdrowotną.
Ile wynosi składka zdrowotna na B2B?
Zależy od formy opodatkowania:
- Skala podatkowa: 9% dochodu, najmniej 432,54 zł.
- Podatek liniowy: 4,9% dochodu, najmniej 432,54 zł; zapłacone składki można odliczyć do 14 100 zł rocznie.
- Ryczałt: stała kwota zależna od rocznego przychodu – 498,35 zł (do 60 000 zł), 830,58 zł (do 300 000 zł) lub 1495,04 zł (powyżej).
Skala, podatek liniowy czy ryczałt – co wybrać?
Ryczałt zwykle wygrywa przy niskich kosztach i niskiej stawce (np. 12% w IT). Podatek liniowy (19%) opłaca się przy wysokich dochodach i sporych kosztach. Skala (12% i 32%) bywa najlepsza przy niższych dochodach oraz gdy chcesz rozliczać się z małżonkiem lub korzystać z ulg. Najpewniej sprawdzisz to w kalkulatorze, przełączając formę opodatkowania.
Czym są wakacje składkowe?
Raz w roku możesz nie płacić składek społecznych przez jeden wybrany miesiąc – ZUS je za Ciebie finansuje. Składkę zdrowotną płacisz normalnie. Warunki to m.in. zatrudnianie mniej niż 10 osób i przychód do 2 mln euro w poprzednim roku; wniosek składa się w miesiącu poprzedzającym. W kalkulatorze włączysz to w ustawieniach ZUS.
Czym jest IP Box i czy nadal działa?
IP Box to 5% podatku od dochodu z praw własności intelektualnej, które sam tworzysz – najczęściej autorskich praw do programu komputerowego. Przysługuje na skali i podatku liniowym (nie na ryczałcie), wymaga osobnej ewidencji dochodów z IP i zwykle interpretacji indywidualnej. W ciągu roku płacisz zwykłe zaliczki, a różnica wraca jako zwrot w zeznaniu rocznym.
W 2026 roku ulga działa bez zmian. Sejm uchwalił nowelizację, według której od 2027 roku dochód z IP Box powyżej 1 mln zł rocznie ma być objęty daniną solidarnościową.
Czy na B2B mam płatny urlop?
Nie z mocy prawa – w czasie urlopu nie wystawiasz faktury, więc nie zarabiasz. Część firm płaci za dni wolne w ramach umowy. Kalkulator pozwala uwzględnić zarówno nieodpłatny, jak i płatny urlop.