Калькулятор B2B 2026 – підприємницька діяльність у Польщі
Введіть суму рахунку нетто й оберіть форму оподаткування – результати оновлюються одразу, у вашому браузері.
Розподіл по місяцях
- Чистий прибуток – надходження мінус витрати, внески ZUS, медичний внесок і аванс податку. VAT не враховується, бо ви перераховуєте його до податкової.
- На шкалі й лінійному аванси розраховуються наростаючим підсумком з початку року, на ричалті – за кожен місяць окремо.
- «?» біля місяця пояснює зміни (напр. неоподатковувана сума, податковий поріг, мінімальний медичний внесок).
Правила розрахунку
Соціальні внески
- Пенсійний 19,52%, на випадок інвалідності 8%, від нещасних випадків 1,67%, лікарняний 2,45% (добровільний), Фонд праці 2,45%.
- База: повний ZUS 5 652 зл, малий ZUS 1 441,80 зл (без Фонду праці), малий ZUS Плюс – 50% середньомісячного доходу за попередній рік.
- Пільга на старт і паралельна штатна робота (щонайменше з мінімальною зарплатою): без соціальних внесків.
- Канікули від внесків: раз на рік один місяць без соціальних внесків і Фонду праці (їх фінансує державний бюджет); медичний внесок без змін.
Медичний внесок
- Шкала: 9% доходу, лінійний: 4,9% доходу – мінімум 432,54 зл (у січні 314,96 зл).
- Ричалт: 498,35 зл, 830,58 зл або 1 495,04 зл на місяць при річних надходженнях до 60 тис., до 300 тис. або понад 300 тис. зл.
- Відрахування: лінійний – від доходу до 14 100 зл на рік, ричалт – 50% від надходжень, шкала – немає.
Податок на доходи
- Шкала: 12% до 120 000 зл доходу, 32% понад це, неоподатковувана сума 30 000 зл (на 3 600 зл менше податку).
- Лінійний: 19% доходу, без неоподатковуваної суми.
- Ричалт: ставка від надходжень, зменшених на соціальні внески і 50% медичного; витрати не відраховуються.
VAT і витрати
- Активний платник VAT відраховує VAT із витрат – витратами є сума нетто. При звільненні від VAT витратами є сума брутто.
- Фонд праці є витратами на шкалі й лінійному.
- Автомобіль: лише для бізнесу – 100% витрат і VAT; змішаний – 75% витрат (приватний автомобіль – 20%) і 50% VAT.
- Лізинг: капітальна частина платежу – у витратах пропорційно до ліміту (100 000 зл для авто з ДВЗ з викидами CO2 щонайменше 50 г/км, 150 000 зл – менше 50 г/км, 225 000 зл для електричних), відсотки – повністю. При змішаному використанні до платежу також застосовуємо обмеження 75% (обережніше тлумачення – частина бухгалтерів його не застосовує).
Робочий час і валюти
- Погодинна ставка: робочий час повної ставки у 2026 р. – 251 робочий день (з понеділка по п’ятницю без свят; свято в суботу зменшує робочий час на день), з опцією роботи у свята.
- Відпустка пропорційно зменшує дохід – рівномірно щомісяця.
- Рахунок у валюті перераховується за середнім курсом NBP (завантажується автоматично, його можна змінити).
Пільги, IKZE і спільна декларація
- Пільга для сімей з 4+ дітьми, за повернення і для пенсіонерів: надходження до 85 528 зл звільнені від податку, відрахування – пропорційно.
- IP Box (шкала і лінійний): 5% з доходу від кваліфікованої IP (дохід × частка IP × nexus). Внески зменшують лише решту доходу, що оподатковується за звичайними правилами. Протягом року – звичайні аванси, пільга повертається в річній декларації; медичний внесок без змін.
- IKZE: ліміт для підприємців 16 956 зл, відрахування від доходу або надходжень – повернення в річній декларації.
- Спільна декларація з подружжям – лише на податковій шкалі.
Спрощення
- Витрати однакові щомісяця; дохід змінюється лише при погодинній ставці.
- Медичний внесок розраховується щомісяця, без річного перерахунку (внесковий рік лютий–січень).
- Пільга на старт зазвичай триває 6 місяців, а малий ZUS – 24; калькулятор застосовує обраний варіант на весь рік.
Часті питання
Скільки становить ZUS для підприємця в Польщі у 2026 році?
Повний («великий») ZUS розраховується від бази 5 652 зл: пенсійний 1 103,27 зл, на випадок інвалідності 452,16 зл, від нещасних випадків 94,39 зл, добровільний лікарняний 138,47 зл і Фонд праці 138,47 зл – разом 1 926,76 зл на місяць (без лікарняного 1 788,29 зл).
Пільговий («малий») ZUS протягом перших 24 місяців розраховується від 1 441,80 зл – це 456,18 зл разом із лікарняним. Перші 6 місяців можна скористатися пільгою на старт і сплачувати лише медичний внесок.
Скільки становить медичний внесок на B2B?
Залежить від форми оподаткування:
- Податкова шкала: 9% доходу, щонайменше 432,54 зл.
- Лінійний податок: 4,9% доходу, щонайменше 432,54 зл; сплачені внески можна відрахувати до 14 100 зл на рік.
- Ричалт: фіксована сума залежно від річних надходжень – 498,35 зл (до 60 000 зл), 830,58 зл (до 300 000 зл) або 1 495,04 зл (понад).
Шкала, лінійний податок чи ричалт – що обрати?
Ричалт зазвичай виграє при низьких витратах і низькій ставці (напр. 12% в IT). Лінійний податок (19%) вигідний при високих доходах і значних витратах. Шкала (12% і 32%) часто найкраща при нижчих доходах, а також коли ви хочете подавати спільну декларацію з подружжям або користуватися пільгами. Найнадійніше перевірити це в калькуляторі, перемикаючи форму оподаткування.
Що таке канікули від внесків?
Раз на рік можна не сплачувати соціальні внески за один обраний місяць – ZUS фінансує їх за вас. Медичний внесок ви сплачуєте як зазвичай. Умови – зокрема менше 10 працівників і надходження до 2 млн євро за попередній рік; заяву подають у попередньому місяці. У калькуляторі це вмикається в налаштуваннях ZUS.
Що таке IP Box і чи він досі діє?
IP Box – це 5% податку з доходу від інтелектуальної власності, яку ви створюєте самі, найчастіше – авторських прав на програму. Він доступний на шкалі й лінійному податку (не на ричалті), вимагає окремого обліку доходів від IP і зазвичай індивідуального податкового роз’яснення. Протягом року ви сплачуєте звичайні аванси, а різниця повертається в річній декларації.
У 2026 році пільга діє без змін. Сейм ухвалив зміни, за якими з 2027 року дохід з IP Box понад 1 млн зл на рік має обкладатися збором солідарності.
Чи маю я оплачувану відпустку на B2B?
Не за законом – під час відпустки ви не виставляєте рахунок, тож не заробляєте. Частина компаній оплачує вихідні дні за договором. Калькулятор дає змогу врахувати як неоплачувану, так і оплачувану відпустку.